Quanto uma empresa paga de imposto no Brasil?

Você sabe quanto uma empresa paga de imposto no Brasil, um dos países com a maior carga tributária do mundo?

Pois bem, a lista de quantos impostos uma empresa paga no Brasil é extensa e também depende de alguns fatores, como o tipo de regime tributário, ou seja, Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido, e também tipos de tributos por esfera: federal, estadual e municipal.

Antes de saber quais impostos uma empresa paga no Brasil, tudo depende do regime de tributação escolhido. Isso porque cada opção (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real) tem suas particularidades, como limite de faturamento e diferentes alíquotas

Uma vez decidido o modelo tributário, o próximo passo consiste em entender a categoria destes tributos, que são divididos por localidade, isto é, federais, estaduais e municipais.

Por fim, mas não menos importante, após todas essas informações você confere cada tipo de imposto por esfera, seu significado e principais características.

Índice

1. Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real: resumo sobre cada regime tributário
2. Impostos federais, estaduais e municipais: entenda a diferença entre eles
3. Tributos federais: lista completa dos impostos e suas características
4. Tributos estaduais: lista completa dos impostos e suas características
5. Tributos municipais: lista completa dos impostos e suas características

1. Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real: resumo sobre cada regime tributário

Pagar impostos é uma certeza para empresas no Brasil, mas o tipo de imposto varia conforme a escolha do regime de tributação: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Abaixo, confira o resumo sobre cada tipo de regime tributário:

Simples Nacional

• Indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 4.8 milhões
• Alíquota única que varia de 4% a 32,5% do faturamento bruto mensal
• Inclui praticamente todos os impostos num só pagamento
• Simplifica a apuração de impostos
• Mais fácil em termos de burocracia

Lucro Presumido

• Indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões
• O governo presume uma margem de lucro sobre o faturamento (geralmente de 1,6% a 32%)
• Sobre esse lucro presumido, aplica-se o IRPJ e a CSLL
• Indicado quando a margem de lucro real é maior que a presumida
• Necessita de apuração mensal

Lucro Real

• Indicado para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões
• O imposto é calculado sobre o lucro efetivo da empresa
• Exige um maior rigor contábil
• Apuração trimestral ou anual
• Indicado quando há prejuízos ou despesas dedutíveis substanciais

2. Impostos federais, estaduais e municipais: entenda a diferença entre eles

Os impostos podem ser classificados de acordo com a esfera de governo que os arrecada. Confira os três tipos:

Impostos federais

São cobrados pelo governo federal e têm alcance em todo o território brasileiro. Alguns exemplos são: Imposto de Renda (IR), CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido), PIS e COFINS.

Impostos estaduais

São cobrados pelo governo estadual. O exemplo mais comum é o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), que varia entre estados.

Impostos municipais

São cobrados pelo governo municipal. O exemplo mais comum é o ISS (Imposto Sobre Serviços), cobrado de empresas prestadoras de serviço.

3. Tributos federais: lista completa dos impostos e suas características

Os impostos federais são aqueles arrecadados pela União, tendo aplicação em todo o território nacional. A seguir, confira a lista completa dos impostos federais:

IRPJ - Imposto de Renda da Pessoa Jurídica

• É o imposto cobrado sobre a renda (lucro) das empresas
• Alíquota básica é 15%, com adicional de 10% para lucros que excedem R$ 20 mil por mês
• É considerado um dos principais tributos para empresas
• Pode ser reduzido de acordo com a modalidade de tributação (Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido)

CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido

• É uma contribuição social cobrada sobre o lucro líquido das empresas
• Alíquota é de 9% sobre o lucro
• Contribui para programas de integração social
• Varia conforme o regime de tributação

PIS - Programa de Integração Social

• É uma contribuição destinada aos programas de integração social
• Alíquota é de 1,65% sobre a folha de pagamento
• Obrigatória para empresas
• Contribui para financiar benefícios sociais

COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social

• É uma contribuição para financiar a seguridade social
• Alíquota é 7,6% ou 9,25% dependendo do regime de tributação
• Obrigatória para empresas
• Aplica-se sobre a receita bruta

IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados

• Incide sobre produtos industrializados ou importados
• Alíquota varia conforme o produto
• Aplicável a empresas que realizam atividades industriais ou importação
• Essencial para o cálculo do preço final dos produtos

II - Imposto de Importação

• Cobrado sobre produtos importados
• Alíquota varia conforme o tipo de mercadoria
• Aplicável a empresas que realizam importação de produtos
• Contribui para a proteção da indústria nacional

IE - Imposto de Exportação

• Cobrado sobre produtos exportados
• Alíquota varia conforme o produto
• Aplicável a empresas que realizam exportação de produtos
• Menos comum que os demais impostos federais

IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte

• É um imposto retido na fonte sobre rendimentos diversos
• Alíquota varia conforme o tipo de rendimento
• Aplicável a pagamentos de serviços, aluguéis, royalties, entre outros
• O responsável pelo pagamento retém o imposto na fonte

IOF - Imposto sobre Operações Financeiras

• Incide sobre operações financeiras (crédito, câmbio, seguro)
• Alíquota varia conforme o tipo de operação
• Aplicável a empresas que realizam operações financeiras
• Importante para o cálculo do custo de financiamentos

IRPJ adicional de 10%

• Adicional cobrado sobre a renda que supera R$ 20 mil por mês
• Taxa fixa de 10%
• Obrigatória para empresas com lucro elevado
• Aumenta o tributo total sobre a renda

4. Tributos estaduais: lista completa dos impostos e suas características

Os impostos estaduais são aqueles arrecadados pelo governo do estado, com aplicação no respectivo estado. Confira a lista completa dos impostos estaduais:

ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

• É o principal imposto estadual
• Incide sobre a circulação de mercadorias e serviços de transporte e comunicação
• Alíquota varia entre estados (aproximadamente 7% a 18%)
• É um imposto cascata que incide em toda a cadeia

ITCMD - Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos

• Incide sobre heranças e doações
• Alíquota varia entre estados
• Aplicável a empresas familiares em caso de sucessão
• Importante para planejamento sucessório de empresas

IPVA - Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores

• Incide sobre veículos automotores
• Alíquota varia entre estados (aproximadamente 1% a 4%)
• Aplicável a empresas que possuem frotas de veículos
• Cobrado anualmente

FECP - Fundo de Equalização de Preços Combustíveis

• Contribuição estadual sobre combustíveis
• Alíquota varia entre estados
• Aplicável a empresas que comercializam combustíveis
• Visa equilibrar os preços entre estados

5. Tributos municipais: lista completa dos impostos e suas características

Os impostos municipais são aqueles arrecadados pelo governo municipal, com aplicação no respectivo município. Confira a lista completa dos impostos municipais:

ISS - Imposto Sobre Serviços

• É o principal imposto municipal
• Incide sobre serviços de qualquer natureza
• Alíquota varia entre municípios (aproximadamente 2% a 5%)
• Obrigatório para prestadores de serviço

IPTU - Imposto Predial e Territorial Urbano

• Incide sobre propriedades imobiliárias urbanas
• Alíquota varia entre municípios
• Aplicável a empresas proprietárias de imóveis
• Cobrado anualmente

ITBI - Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis Inter Vivos

• Incide sobre compra e venda de imóveis
• Alíquota varia entre municípios (aproximadamente 0,5% a 3%)
• Aplicável a empresas que compram e vendem imóveis
• Obrigatório na transferência de propriedade

IRRF de terceiros

• Retenção de imposto de renda sobre pagamento de serviços
• Alíquota é de 1,5% sobre o valor do serviço
• Aplicável a prestadores de serviço pessoa jurídica
• O cliente retém o imposto na fonte

Enfim, você conferiu uma lista completa de todos os impostos que uma empresa no Brasil pode pagar. Tudo depende do seu regime de tributação, seu tipo de atividade, sua localização e seu faturamento.

Se você quer contar com a ajuda de um especialista em impostos para sua empresa, considere contratar um contador ou auditor fiscal. Esses profissionais ajudam a empresa a se manter dentro da lei e a otimizar sua carga tributária.

Lembre-se sempre de que o pagamento de impostos é obrigação de todo contribuinte!