Assim como acontece com a saúde das pessoas, um bom diagnóstico, preciso e realista, capaz de antever problemas futuros, é fundamental para a resiliência de uma empresa no longo prazo. Por isso, realizar o melhor levantamento possível sobre as condições financeiras de uma organização representa um diferencial competitivo importante.
Além disso, caso o diagnóstico financeiro apresente falhas ou incoerências, é importante identificá-las e corrigi-las rapidamente. Antes de entender como identificar estes problemas, saiba o que é e como avaliar a gestão contábil e monetária das empresas.
Entenda o que é e como fazer um diagnóstico financeiro completo
- O que é?
- Qual sua importância?
- Como fazer?
1. O que é um diagnóstico financeiro?
Trata-se de um mapeamento detalhado de todos os processos financeiros de uma organização. Ele permite identificar todas as entradas de valores, cada uma a seu prazo, assim como apontar todos os custos, diretos e indiretos, de salários e benefícios a contas de água e luz e impostos. Ele é construído com base em uma análise detalhada, que permite olhar a empresa de cima, identificando todos os processos e rotinas do ponto de vista financeiro.
2. Qual sua importância?
O diagnóstico financeiro funciona como um retrato de momento. Ao dispor, de forma clara e objetiva, a situação da empresa em um determinado momento, ele permite estabelecer comparações com o passado da companhia. Também facilita identificar gargalos e planejar, com base em informações confiáveis, novas ações ou ajustes de rota. Em outras palavras, permite apontar desperdícios e gastos desnecessários, mapear setores que representam riscos e hábitos que precisam ser modificados a fim de aumentar a competitividade da companhia. Também identifica se os ativos são:
- Estáveis: Seu valor não oscila demais ao longo do tempo.
- Solventes: Representam mais bens do que riscos.
- Líquidos: Podem ser facilmente convertidos em valores financeiros.>
- Rentáveis: Proporcionam lucratividade para as operações.
3. Como fazer?
Existem alguns passos que precisam ser levados em consideração:
- Análise do balanço: É fundamental para mapear o cenário geral das finanças de uma organização.
- Leitura detalhada dos relatórios de atividades, de auditoria e de gestão: Permite visualizar os detalhes das finanças da empresa, em busca de pontos de atenção.
- Cálculo do EBITDA, sigla para “lucros antes de juros, impostos, depreciação e amortização”: O indicador permite identificar a capacidade da empresa de gerar caixa executando sua atividade fim.
- Análise do fundo de maneio e do fundo de caixa: Somados, estes dois dados ajudam a avaliar o equilíbrio patrimonial da companhia.
- Consolidação do diagnóstico, levando em consideração todos os aspectos anteriores: Após levantar todos os dados, é possível produzir uma leitura das finanças da organização, avaliando sua solidez e seu desempenho potencial para o futuro.
Agora que ficou clara a importância do diagnóstico financeiro, chegou o momento de entender por que ele pode conter falhas.
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4 sinais de falhas no diagnóstico financeiro
- Processos complexos: O bom diagnóstico depende diretamente do acesso a informações confiáveis. Quando cada setor registra suas próprias despesas de diferentes formas, sem comunicação entre cada área, é certo que o resultado da análise estará comprometido.
- Dificuldade no acesso a dados:Erros na identificação de entradas e despesas podem paralisar operações, no curto prazo. E, no longo prazo, inviabilizam a capacidade da empresa de fazer uma leitura precisa das dificuldades e das vantagens estratégicas da operação.
- Erros na gestão contábil: O Brasil é desafiador para a gestão de impostos, e mapear as variações nas regras tributárias, em níveis municipal, estadual e federal, faz parte da rotina das empresas. Mas os resultados da análise dos tributos precisam ser convertidos em ações concretas de outros setores da companhia.
- Dificuldade no acesso ao departamento financeiro: Sem contar com informações transparentes e fáceis de acessar, o setor que zela pela gestão das finanças acaba soterrado por demandas repetitivas e perde a capacidade de realizar diagnósticos detalhados e capazes de contribuir para a evolução da organização.
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O controle de despesas é crucial
Todo este processo de apuração de informações e desenvolvimento de análises depende, portanto, do quanto a empresa gera dados confiáveis. E um dos principais gargalos está nos custos mais difíceis de prever e monitorar. É o caso, por exemplo, dos setores que atuam em atividades externas e precisam de passagens aéreas, hospedagem, locomoção por terra e alimentação.
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Quando esta plataforma é interligada a cartões de crédito corporativos internacionais, físicos e digitais, a gestão financeira se torna mais ágil e precisa. E o tempo antes despendido conferindo notas fiscais e comprovantes de alimentação pode ser aplicado em atividades mais estratégicas – como a realização de diagnósticos financeiros precisos.